経理部門のマネージャーの皆様、人手不足や定型業務の多さから、「もっと効率的に、創造的な業務に集中できる環境をつくりたい」とお考えではないでしょうか。生成AIは今や、単なる作業補助ツールを超え、自律的に業務を遂行する「デジタル労働力」として進化しています。しかし、「現場の混乱」や「スキル不足」への懸念から、具体的な導入戦略を描けずにいる企業も少なくありません。

→業務の自動運転を実現する経理AIエージェントとは？

本記事では、生成AI導入の意義から、企業のパフォーマンスを最大化させた具体的なマネージャー視点の成功事例、さらに投資対効果を高めるためのガバナンスとリスク対策までを詳細に解説します。中小企業でも実現可能な「スモールスタート」による導入戦略を含め、貴社の組織生産性を高めるための実践的なノウハウを、経理AIエージェントの概念とともにお届けします。

生成AI導入が組織にもたらす2つの大きな意義

生成AIが単なる流行で終わらず、企業の成長を左右する戦略的ツールとなった今、マネージャーにはその本質的な意義を理解した上で導入を推進する責任があります。AIは、従来のアシスタント機能を超え、人の作業を代替・自律遂行する「デジタル労働力」として進化しました。このデジタル労働力がもたらすメリットは、目先のコスト削減だけではありません。一つは、定型業務からの解放による圧倒的なビジネス効率化、そしてもう一つは、人のリソースを高付加価値業務に振り向けることによるイノベーションの創出です。この二つの意義を深く理解し、全社的な戦略として位置づけることが、AI導入の投資対効果を最大化するための第一歩となります。

生成AIを「デジタル労働力」として捉えビジネス効率化を実現する

生成AIを導入する最大の意義の一つは、業務効率化の実現です。従来のAIアシスタント型からさらに進化し、現在では人の作業を補助するだけでなく、自律的に業務を遂行する「デジタル労働力」として機能し始めています。IT運用の自動化やチャットボットの活用は、定型業務を効率化し、ヒューマンエラーの削減や品質向上にも寄与します。

マネージャーは、AI導入に際して、まずは企業内の複雑なワークフローを調査し、手作業による処理や部門間連携など、生成AIの活用余地を明確にすることが重要です。このプロセスを通じて、総労働時間の短縮や処理スピードの向上といった成果が期待できますが、同時に人員再配置やスキル教育といった追加の取り組みも並行して行う必要があります。

AI活用で業務フローを最適化するステップ

生成AIを導入する際、まずマネージャーが取り組むべきは、企業内の複雑な業務の流れ（ワークフロー）を徹底的に調査し、AIがどの部分に役立つかを見極めることです。企業には、人手による細かい確認作業や部門をまたぐ連携が必要なプロセスが多く存在しています。そのため、単に最新のAIツールを導入するのではなく、手作業で行っている処理の項目を一つひとつ明確にし、各部門のリーダーと協力しながら、技術で自動化できる余地を洗い出すことが重要となります。

この調査を通じて、AI導入の意義を全社的に共有し、プロセス設計や運用体制を最適化するための具体的な設計図を描くことが、業務効率化を成功させるための最初のステップとなります。

AIが担当する領域と人間が判断する領域の線引き

生成AIの導入を成功させるためには、AIが担うことができる領域と、人間の判断や創造性が必要な領域の境界線を明確に定めることが不可欠です。AIは、データ入力、情報収集、定型的な問い合わせ対応など、ルールに基づいた反復的な業務を「デジタル労働力」として正確かつ迅速に処理することに長けています。

一方で、例外的な状況への対応、複雑な倫理的判断、新しい事業を生み出すための企画立案など、高度な柔軟性や人間的な洞察が求められる業務は、引き続き人間が担当すべき領域です。マネージャーは、この役割分担を明確にすることで、AI導入に伴う業務見直しを企業全体の生産性を向上させる絶好の機会と捉え、適切な配置を実現することが求められます。

創造的業務にリソースを集中させイノベーションを創出する

生成AIのメリットは、単なる効率化にとどまらず、イノベーションの創出にもあります。AIを導入して反復的なタスクを自動化すれば、担当者が創造的業務や高付加価値業務にリソースを振り向けやすくなります。新しい製品やサービスを企画する時間や、顧客との関係を深める活動に注力することで、企業はより多角的な働き方を実現できます。

マネージャーは、この発想の転換を社内に浸透させる役割を担い、「システム導入」として終わらせるのではなく、組織の競争力を高める手段としてAIをどう活用するかを計画的に検討する必要があります。日本国内ではAI活用が組織全体に広がっている企業の割合が低いとの報告もあり、マネージャーが導入を主導し、「スモールスタート」で事前検証と小規模テストを行いながら段階的に拡大する方針をとるなど、リスクをコントロールすることが重要です。

創造性を高めるための時間創出

生成AIの活用は、単なる業務効率化を超え、従業員が創造的な活動に集中できる時間を作り出します。調査によると、知識労働者（ナレッジワーカー）の多くが自分の業務の一部をAIに置き換え可能だと考えている一方で、AIへの不安から活用が進まないケースも散見されます。しかし、AIに反復的なタスクを任せて自動化することで、従業員は新しい製品やサービスの企画、顧客との関係を深めるための活動など、企業に高い価値をもたらす業務により多くのリソースを振り向けられるようになります。

マネージャーにとっては、こうした発想の転換を組織全体に浸透させることが重要な役割となります。AIをシステムとして導入するだけでなく、組織の競争力を高めるためにどう活用するかを計画的に検討することで、企業はより多角的な働き方を実現できます。

抵抗感を下げるためのマネージャーの役割

欧米諸国と比較して、日本ではAIの活用が組織全体に浸透している企業の割合がまだ低いという報告があります。この背景には、デジタル技術の変革に対する抵抗感や、専門知識を持つ人材の不足などが挙げられます。このような状況下で、マネージャーには新技術の導入を自ら主導し、その意義を現場の担当者へ丁寧に説明することで、導入への心理的な障壁を下げる役割が求められます。

また、一度に全てを変えようとするのではなく、失敗を恐れずに小さな範囲で検証（スモールスタート）と小規模なテストを繰り返し、成功体験を積み重ねながら段階的に拡大する方針をとることも重要です。このように、リスクをコントロールしながら進める手法を選択することで、AI活用が単なる技術革新ではなく、組織全体のイノベーションを生み出す手段として確実に定着します。

マネージャー視点の具体的なAI活用成功事例

AI導入の意義を理解した上で、次に重要となるのは、実際に企業がどのように成果を上げているかという具体的な成功事例に学ぶことです。本セクションでは、事務作業やオペレーション効率化といった普遍的な事例に加え、TOKIUMブログの読者である経理部門のマネージャーが特に知りたい経理・管理部門に特化したAI活用事例を深く掘り下げます。伝票入力の削減や、仕訳作業の自動化といった事例は、人手不足が深刻化する経理現場の課題解決に直結します。これらの具体的な成功事例から、自社の業務課題にAIをどう適用できるかという具体的なイメージを掴み、導入の確度を高めていきましょう。

現場の事務作業・オペレーションを効率化した事例

現場運用の効率化は、生成AI導入によって最も顕著な成果が出ている分野の一つです。例えば、マックスサポート社ではAI音声認識ツールを導入し、電話対応の品質を向上させながら、年間160時間の残業を削減しました。事務分野では、神戸製鋼所がAI-OCR（画像認識技術）の導入により伝票入力時間を半分に削減した事例や、キユーピーが画像認識で原料不良品を自動検知した事例があり、これらは経理部門の請求書処理やデータ入力などの定型業務にも応用可能です。

これらの成功事例は、コスト削減だけでなく、人の負荷を軽減し、サービス品質や企業価値の向上にもつながります。マネージャーは、導入前にデータ整理や既存システムとの連携をしっかりと行うよう、現場と連携しながら舵取りを行うことが成功の鍵となります。

AI音声認識によるコールセンター業務の改善

現場運用の具体的な成功事例として、AI音声認識ツールの活用は多くの企業で成果を上げています。例えば、ある企業ではAI音声認識ツールを導入した結果、電話対応の品質を一定以上に保ちつつ、従業員の年間残業時間を大幅に削減することに成功しました。AIが顧客との会話内容をリアルタイムでテキスト化し、必要な情報を提示することで、オペレーターはより迅速かつ正確に対応できるようになります。

これにより、顧客対応の質が向上するだけでなく、対応履歴の入力といった定型的な事務作業が軽減され、従業員のストレスが減少します。現場のストレスを軽減する施策は、離職率の抑制にもつながり、結果として企業のサービス品質と価値の向上に大きく貢献します。

AI-OCRによる伝票入力・事務作業時間の削減

AI-OCR（画像認識技術）は、経理部門を含む事務作業の効率化において非常に大きな効果を発揮します。例えば、ある製造業の企業では、紙の伝票の入力作業にAI-OCRを導入した結果、入力にかかる時間を半分にまで短縮することに成功しました。AI-OCRは、手書きや印刷された文字を正確に読み取り、データとしてシステムに取り込むことができるため、これまで人手で行っていた煩雑なデータ入力作業が自動化されます。

これにより、ヒューマンエラーが削減され、データ品質が向上するだけでなく、従業員は入力作業から解放されます。この事例は、経理部門での請求書や領収書のデータ化、その他の事務書類の処理など、定型的なデータ入力が多発する業務にそのまま応用可能であり、組織全体の生産性向上に直結します。

品質管理・検査業務へのAI活用

生成AIの活用は、経理や事務の分野だけでなく、製造業の品質管理や検査業務といった専門的な分野でも顕著な成果を上げています。例えば、ある食品製造企業では、画像認識技術を活用したAIを導入し、製造ライン上を流れる原料に含まれる不良品を自動で検知するシステムを構築しました。これにより、これまで人間の目視に頼っていた検査業務の精度が向上し、品質の安定化に貢献します。

AIが高速かつ均一な基準で検査を行うことで、見落としによるヒューマンエラーを防ぎ、製品全体の品質保証体制が強化されます。このような事例は、AIが単なる事務作業の補助ではなく、企業の根幹を支える品質管理のレベルを底上げし、結果的に企業の信頼性向上に寄与することを示しています。

経理・管理部門に特化したAI活用と自動化の事例

経理部門のマネージャーにとって最も関心が高いのは、請求書処理、仕訳入力、支払処理といった日々の定型業務をいかに自動化し、人手不足を解消するかという点でしょう。AI-OCRを活用した紙の請求書や領収書のデータ化はすでに一般的ですが、さらに進んだ経理AIは、過去の仕訳データや勘定科目のパターンを学習し、自動で仕訳の提案や承認フローの補助を行うことができます。

これにより、経理担当者は入力後の確認作業や、複雑なエクセル管理にかける工数を大幅に削減し、決算業務や法令対応といった重要な高付加価値業務に集中できます。マネージャーは、こうしたAI導入を組織全体の生産性向上の好機と捉え、現場が抱える具体的な業務課題を深く掘り下げることが、成功事例を生み出すための出発点となります。

AI-OCRとAI仕訳によるデータ入力・確認工数の削減

経理部門の日常業務の中でも、特に工数がかかるのが、請求書や領収書などの証憑に基づく仕訳入力と、その後の確認作業です。AI-OCRは紙の証憑をデータ化し、さらに進んだ経理AIは、過去の仕訳データや勘定科目のパターンを深く学習することで、読み取ったデータから適切な勘定科目を自動で提案し、仕訳を登録することができます。

これにより、経理担当者は手動でのデータ入力作業から解放されるだけでなく、AIが提案した仕訳が正しいかどうかの確認工数を大幅に削減できます。マネージャーは、このようなAIの組み合わせ活用を導入することで、ミスの発生を抑制し、月末月初に集中しがちな入力作業の負荷を平準化し、業務効率と正確性を両立させることが可能になります。

経費精算・請求書処理の自動化による業務の属人化解消

経費精算や請求書処理の業務は、部門や担当者ごとに処理方法が異なったり、特定の担当者しかその手順を知らない「属人化」が起こりやすい領域です。しかし、経理AIを搭載したシステムを導入することで、こうした課題を一挙に解決できます。従業員がスマートフォンなどで領収書を撮影するだけで、AI-OCRがデータを読み取り、経理AIが自動で仕訳を提案し、申請ルールに則った承認フローに回すといった一連の流れが自動化されます。

これにより、誰が処理しても一定の品質とスピードが保たれ、特定の担当者に業務が集中することがなくなり、マネージャーは、業務プロセスを標準化し、急な担当者の不在にも対応できる体制を構築することで、安定した経理業務の運営と従業員の負荷軽減を実現できます。

AI活用で浮いたリソースを法令対応やレポーティングにシフトした事例

AIによる定型業務の自動化は、経理部門にとって時間と人的リソースという大きな余裕を生み出します。ある企業の事例では、AIの導入によって仕訳入力などの作業工数が削減された結果、経理担当者がその時間を、電子帳簿保存法やインボイス制度といった複雑な法改正への対応、あるいは経営層への戦略的な財務状況の分析レポート作成に充てられるようになりました。

これらの業務は、高い専門性と判断力を要し、企業の将来に直接関わる「高付加価値業務」です。マネージャーは、AIを単なるコスト削減ツールとしてではなく、従業員の能力を最大限に引き出し、経理部門を「守り」の役割から「攻め」の役割へと転換させるための戦略的な手段として活用することができます。

営業組織の生産性と顧客満足度を強化した事例

営業組織でも、生成AIプラットフォームの活用による変革が進んでいます。トヨタがAIプラットフォームを推進し多様なシーンで活用していることや、ディノス・セシール、アイリスオーヤマがチャットボットを導入して顧客対応を強化したことは、その象徴的な成功事例です。特に、IBMではAIを活用して見積もりの自動化や請求処理などのツールを統合し、情報収集の速度を向上させ、新入社員でも高水準の業務遂行を可能にしています。

営業活動では顧客情報や問い合わせ履歴など大量のデータを扱うため、これらを効率的かつ迅速に解析するAIツールが重要となります。マネージャーは、組織文化や業務プロセスを見直すだけでなく、現場スタッフが新しいシステムに抵抗なく取り組めるような環境づくりを進める必要があります。

AIプラットフォームによる営業フローの効率化

営業組織における生成AIの活用は、顧客対応の強化から商談プロセスの効率化まで多岐にわたります。例えば、トヨタやIBMなどの大企業では、AIプラットフォームを導入し、顧客情報や問い合わせ履歴といった大量のデータを迅速に解析する仕組みを構築しています。これにより、営業担当者は必要な情報を探す時間を大幅に短縮し、顧客の要望や課題感に基づいた提案を迅速に行えるようになりました。

特に、見積もりの自動化や電子署名、請求処理などのバックオフィス業務をAIで統合することで、営業担当者が本来注力すべき顧客との関係構築や提案活動に集中できるようになります。マネージャーは、AIツールを連携させ、営業フロー全体を最適化することで、組織全体の生産性を向上させることができます。

AIツール連携による情報収集と業務遂行レベルの標準化

AIツールの連携は、営業現場の業務遂行レベルを底上げする効果があります。例えば、顧客情報管理システム（CRM）や営業支援システム（SFA）と生成AIを連携させることで、新入社員であっても、過去の成功事例や最新の製品情報を瞬時に引き出し、経験豊富な社員と変わらない高水準の業務遂行が可能になります。

ある企業では、AIが顧客からの問い合わせ内容を自動で分析し、最適な回答テンプレートや関連資料を提案する仕組みを導入することで、新人でも質の高い顧客対応を実現しています。マネージャーは、こうしたAIによる情報の統合と提案機能の活用を通じて、組織全体の知識の偏りを解消し、誰でも高いパフォーマンスを発揮できる環境を整備することが求められます。

動画面接AIによる採用選考の効率化

営業部門を含む全社的な人材採用の分野でも、AIは大きな成果を上げています。特に、多くの応募者との面接プロセスを効率化するために、動画面接AIが活用されています。このAIは、応募者が録画した面接動画を分析し、評価基準に基づいた傾向を提示することで、採用担当者の一次選考にかかる負荷を大幅に軽減します。

例えば、ソフトバンクグループでは動画面接AIを導入し、採用選考の初期プロセスを効率化することで、人事部門や各部門の採用担当者の負担を大幅に削減しています。マネージャーは、AIを単なる選考ツールとしてではなく、部門の負荷軽減と、より戦略的な人材評価に時間を充てるためのツールとして活用することができます。

以下の記事では、経理のAI活用事例を横断で確認することができますので参考にしてください。

投資対効果を高めるマネージャーのAI導入戦略

生成AIの導入は、システム部門だけのプロジェクトではありません。マネージャーには、投資に見合うリターンを確実に得るための明確な導入戦略と、予期せぬリスクを回避するための強固なガバナンス体制の構築が求められます。特に、予算やリソースが限られる中小企業においては、全社一斉導入というリスクの高い選択を避け、「スモールスタート」で効果を検証しながら段階的に拡大する手順が不可欠です。本セクションでは、AI導入を成功に導くための実践的な手順から、データやプライバシーを守るためのルール策定、さらには中小企業が予算と人材不足を乗り越えるための具体的なアプローチまでを解説します。

導入を成功に導くための実践的な手順

生成AI導入を単なるIT投資で終わらせず、組織の生産性向上につなげるためには、体系的な手順を踏むことが不可欠です。まず、どこの業務に最も大きな課題があり、AI導入によって具体的にどのような成果（例：工数削減率、エラー率改善）を目指すのかを明確に「課題の洗い出しと定義」を行います。

次に、全社的な大規模導入を避けるため、「スモールスタート」として小規模な部門や業務で試験運用を実施し、その効果を厳密に測定します。そして、成功体験とノウハウを蓄積した上で、段階的に適用範囲を広げていくことが、大規模投資のリスクを抑えるうえで最も効果的な戦略です。マネージャーは、この手順を明確にし、現場の課題解決を主眼に置いてプロジェクトを推進することが重要です。

ステップ1：AIを活用すべき業務課題の洗い出しと定義

生成AI導入を成功させるための第一歩は、漠然とした「効率化したい」という要望ではなく、どの業務に最も深刻な課題があり、AIを導入することで具体的に何を達成したいのかを明確に定義することです。経理部門であれば、「請求書処理に毎月50時間かかっている」「仕訳入力のヒューマンエラー率が高い」といった具体的な数値目標や課題を設定します。

この課題定義の段階で、現場の担当者と深く連携し、最も効果が高いと見込まれる業務領域を特定することが重要です。この最初のステップで目的と目標が曖昧なまま進めてしまうと、導入後の効果測定が困難になり、投資対効果を高めることができなくなってしまうため、時間をかけて丁寧に行う必要があります。

ステップ2：「スモールスタート」による小規模な試験運用

課題を定義し、AIを導入する業務領域を特定した後、次に重要なのが「スモールスタート」による小規模な試験運用です。全社一斉に新しいシステムを導入すると、予期せぬトラブルや現場の混乱が起こりやすく、大きなリスクを伴います。そのため、まずは一つの部門や、特定の業務プロセスなど、限定された範囲でAIツールを導入し、実際に運用してみて効果を検証します。

この小規模な試験運用を通じて、システムと既存業務との相性や、現場担当者が抱える操作上の疑問点などを早期に発見し、修正することが可能になります。これにより、大規模投資を行う前にリスクを抑えつつ、確実な成功体験と運用ノウハウを組織内に蓄積できます。

以下は、小さく始めて検証し、確実に横展開するための実験設計を具体化する設計表です。対象範囲・期間・成功基準・合意事項を事前に固定してご活用ください。

スモールスタート設計表

対象業務	対象範囲	期間	成功基準（KPI）	関係者合意	次段階条件
経費申請一次確認	営業部 3チーム	2か月	処理時間50％短縮／差し戻し率▲50%	はい	KPI達成＋教育資料完成
請求書データ化			読み取り精度98％以上		例外処理手順確立

ステップ3：効果測定と段階的な適用範囲の拡大

「スモールスタート」による試験運用が成功を収めたら、その効果を厳密に測定し、次の段階へと進めます。ステップ1で定義した目標（例：工数削減率、エラー率改善）が達成されているかを客観的なデータで確認することが重要です。効果が確認できた場合は、成功ノウハウを横展開し、同様の課題を持つ他の部門や、連携する周辺業務へとAIの適用範囲を段階的に拡大していきます。

以下の表は、効果を「分→円」に素早く換算できる入力枠です。月間件数・短縮時間・人件費を入れるだけで、創出額の目安を算出することができます。

表：時間→金額換算ミニシート

対象業務	月間件数（件）	短縮時間（分/件）	人件費（円/分）	創出額（円/月）	根拠メモ
請求書入力	200	5	25	250,000	AI-OCR＋二重チェック簡素化
経費申請一次確認					差し戻し率低下も併記

以下の表は、成果を見落とさないために、時間・品質・売上寄与の三系KPIをひと目で確認できる早見表です。初期値と目標値、計測頻度も合わせて整理します。

三系KPIダッシュボード早見表

カテゴリ	KPI指標例	初期値	目標値	計測頻度	データ源
時間	処理時間（分/件）	12	6	週次	ワークフロー履歴
品質	差し戻し率（%）	12%	5%	週次	承認ログ
売上寄与	受注率/継続率			月次	CRM/SFA

この際、成功した部門の担当者を「AI活用推進リーダー」として任命し、経験者から未経験者への知識共有を促進することで、組織全体の導入障壁をさらに下げることができます。マネージャーは、この段階的な導入戦略を明確にすることで、持続可能かつ確実な業務変革を実現できます。

以下の記事では、経理AIエージェントの導入手順と活用ポイントを詳しく解説していますので参考にしてください。

ガバナンスとリスク管理の仕組みを確立する

生成AIなどの先進技術を導入する際には、リスクマネジメントが不可欠です。多くの企業が「責任あるAI」の原則を掲げながらも、具体的なリスクコントロールを確立できていない実態が調査で示されています。マネージャーは、データの扱い方、モデルの透明性、プライバシーへの配慮など、企業の信頼性を高めるためのルールを策定し、社内外に共有することが求められます。

また、新しい技術を導入するたびにリスク評価や運用ルールをアップデートする仕組みを整えることも重要です。予測不能な課題に備えるためにも、導入初期には、小さな範囲での検証や専門家の意見を積極的に取り入れながら進めることが効果的です。

「責任あるAI」原則に基づくルール策定と共有

生成AIなどの先進技術を導入する際、企業の信頼性を維持するためには、リスクマネジメントが不可欠です。特に、AIが誤った情報を出力するリスクや、機密データが不適切に扱われるリスクに対応するため、「責任あるAI」の原則に基づいた社内ルールを策定する必要があります。

マネージャーは、AIが使用するデータの取り扱い方、モデルがどのように判断を下したかという透明性の確保、そして従業員のプライバシーへの配慮などに関する具体的なルールを明確にし、全社的に共有することが求められます。こうしたルールを導入前に定めておくことで、従業員は安心してAIを利用でき、企業は予期せぬトラブルや信頼性の低下を防ぐことができます。

以下の表は、責任あるAI運用を日常の手順に落とし込むための最小雛形です。最低限のルール、記録方法、チェック頻度、責任者を明文化するのにご活用ください。

表：AI運用ルール雛形

領域	最低限ルール	記録方法	チェック頻度	責任者
機密データ	社外持出禁止／匿名化必須	アクセスログ保存（90日以上）	毎月	情報管理責任者
自動生成物	用途・公開範囲を明記／二重チェック	版管理（承認履歴付）	都度	部門長
例外対応	上位担当への引き継ぎ経路を明文化	チケット起票・対応ログ	週次	運用リーダー

リスク評価と運用ルールをアップデートする仕組み

生成AIの技術は急速に進化しており、それに伴い、新たなリスクや予期せぬ課題も発生する可能性があります。そのため、一度ルールを策定して終わりにするのではなく、新しい技術を導入したり、既存のAIモデルがアップデートされたりするたびに、リスク評価を再度行い、運用ルールを柔軟に更新していく仕組みを整えることが重要です。

マネージャーは、定期的にAIの運用状況をチェックする会議体を設けたり、現場からのフィードバックを収集する窓口を設けるなどして、ルールの陳腐化を防ぐ必要があります。導入初期には予測が難しい課題も多いため、柔軟に対応できる体制を構築しておくことが、長期的なAI活用を成功させるための重要な戦略となります。

以下の表では、よくある失敗の兆候から主因、即効対策・恒久対策までを対応付けました。担当の割り振りまで含め、迷わずに打ち手へ移すことができます。

つまずきパターンと対策マッピング早見表

つまずき	初期兆候	主因	即効対策	恒久対策	担当
全社一斉導入で混乱	問い合わせ急増	教育不足	テンプレとFAQ配布	初回10分研修の定例化	企画G
精度が安定しない	差し戻し多発	データ整備不十分	入力書式の統一	データ標準の文書化	経理G
現場が使わない	旧手順へ回帰	使い勝手/負担	ショートカット配布	操作手順の継続改善	運用L

導入初期における専門家の意見の活用

生成AIの導入は、経理部門や情報システム部門など複数の部署を巻き込む大掛かりなプロジェクトとなることが多く、自社のリソースだけで全てをカバーするのは難しい場合があります。特に導入初期には、AI技術の専門知識や、既存システムとの連携に関する高度な知見が必要となります。

マネージャーは、外部のAI専門家やコンサルタントの意見を積極的に取り入れ、彼らの知見を最大限に活用することが効果的です。専門家は、最新のリスク情報や成功事例に精通しているため、自社では見落としがちな潜在的な課題を指摘し、最適な導入戦略を提案してくれます。小さな範囲での検証（スモールスタート）から専門家の意見を取り入れることで、プロジェクトの成功確率を飛躍的に高めることができます。

中小企業のためのスモールスタート導入のポイント

生成AIは、大企業だけでなく、中小企業においても大きな効果を発揮する可能性があります。例えば、製造業での外観検査へのAI導入による工数60％削減や、小売業での需要予測AIによる欠品率の改善といった成功事例があります。しかし、中小企業では、予算制約や専門人材の不足がAI導入の主な障壁となることが多いのも事実です。

そのため、全社一斉導入ではなく、まずは解決したい業務課題を具体化し、事前のデータ収集やシステム連携を丁寧に行うことが重要です。マネージャーは、投資対効果を考慮しながら、外注やクラウドサービスを活用し、必要な部分だけを専門サービスと連携させるアプローチを取りましょう。この「スモールスタート」で試験運用を実施し、段階的に導入を進めることで、大規模投資のリスクを抑えつつ、現場に合った柔軟な定着を図ることができます。

予算制約と人材不足への対応戦略

中小企業にとって、AI導入の最大の障壁となるのは、大規模な予算制約と専門知識を持つ人材の不足です。しかし、これらは適切な戦略で乗り越えることが可能です。まず、全社的な大規模導入ではなく、費用対効果が高い特定の業務（例：経費精算、仕訳入力）に絞って「スモールスタート」で導入することが、予算を抑える基本となります。

また、専門人材が不足している場合は、自社でゼロから開発するのではなく、既にサービスとして提供されているクラウド型のAIツールや、外部のベンダーが提供するサポート体制を活用することで、人材不足を補うことができます。マネージャーは、自社の規模とリソースを正確に把握し、無理のない範囲で導入を進める計画を立てることが重要です

業務課題の具体化と事前のデータ整備

中小企業がAI導入を成功させるためには、大企業以上に「何を解決したいのか」という業務課題を具体化することが求められます。AIは、学習するためのデータが不可欠であるため、まずはAIを活用したい業務に関連する過去のデータ（例：仕訳データ、請求書データ）が、きれいに整理されているか、システム間で連携できる状態にあるかを事前に確認し、必要であればデータ整備を行うことが成功の鍵となります。

データが不足していたり、形式がバラバラだったりすると、AIの学習が進まず、期待した効果が得られない可能性があります。マネージャーは、導入に取り掛かる前に、現場と協力してデータの前処理と、解決したい課題の明確化に時間をかけるべきです。

クラウドサービスや外注を活用した導入アプローチ

中小企業が専門人材や開発リソースが不足している中でAIを導入する最も現実的なアプローチは、クラウドサービスや外部への業務委託（外注）を積極的に活用することです。現在、多くのSaaSベンダーが、経費精算や請求書処理など特定の業務に特化したAI機能を組み込んだクラウドサービスを提供しています。これらは自社でシステムを構築・運用するよりも遥かに安価で、導入・運用も容易です。

また、特定の業務領域のみを外部の専門業者に委託することで、自社のリソースをAI導入後の運用や、より戦略的な業務に集中させることができます。マネージャーは、自社のコア業務に集中するためにも、外部の力を柔軟に取り入れる視点を持つことが重要です。

AI導入による「組織の変革」と未来への視点

AI導入による業務の効率化が達成された後、マネージャーが直面するのは「空いたリソースをどう活用するか」という、組織の未来に関わる最も重要な問いです。定型業務がデジタル労働力に代替された結果、経理部門の役割は、単なる「守り」の業務から、経営層への戦略的な提言を行う「攻め」の役割へと大きく転換します。本セクションでは、AIによって浮いた工数を、法改正への対応強化や、データに基づいた経営レポーティングといった高付加価値業務へシフトさせる具体的な戦略を解説します。AIを活用して部門全体のスキルセットを向上させ、組織全体で知見を共有する体制を築くことが、企業の持続的な成長を確実なものとします。

効率化で生まれたリソースを高付加価値業務へシフトする

生成AIを導入して定型業務が自動化され、工数が削減された結果、マネージャーが次に取り組むべきは、空いたリソースをどこに振り分けるかという「組織変革」の戦略です。経理部門においては、単調な仕訳入力やデータ突合といった作業から解放された時間を、最新の法改正への対応、グループ会社全体のガバナンス強化、あるいは経営層へのより戦略的なレポーティングといった高付加価値業務に充てることが重要です。

この視点を持つことで、AIはコスト削減ツールではなく、企業の競争力を高めるための戦略的なツールへと位置づけが変わります。マネージャーは、AIが「デジタル労働力」として担う業務と、人間が知恵を絞るべき業務との境界線を明確にし、組織全体で知見を共有する体制を築くことが求められます。

経理部門の役割を「守り」から「攻め」へ転換

生成AIの導入は、経理部門の役割そのものを大きく変革させる可能性を秘めています。従来、経理部門は「守り」の役割、すなわち正確な記帳や法令遵守を徹底する役割が中心でした。しかし、AIが定型的なデータ入力や確認作業といった「守り」の業務を担うことで、経理担当者はその時間を企業の未来を創造するための「攻め」の役割にシフトさせることができます。

具体的には、より詳細な財務分析を行い、経営層に対して将来の成長戦略に資するインサイト（洞察）を提供したり、部門横断的なコスト構造の最適化を提案したりといった業務です。マネージャーは、AIを梃子に、経理部門を企業の戦略立案に貢献する重要なパートナーへと位置づけ直すことが求められます。

浮いた工数を活かす高付加価値業務の具体例

AI活用によってマネージャーが獲得した「浮いた工数」は、企業価値を高めるための「高付加価値業務」に充てるべきです。経理部門における高付加価値業務の具体的な例としては、まず法改正への戦略的かつ迅速な対応が挙げられます。電子帳簿保存法やインボイス制度などの法令を深く理解し、全社的な対応のための実践的な手順を作成・実行する時間が必要です。

次に、経営層や他部門向けに、エクセルで作成された集計表を超えた、データに基づいた将来予測やリスク分析を含むレポーティングを強化することです。さらに、全社のコスト削減や利益率向上に貢献するための詳細な原価計算や予算実績分析なども、AIによって生まれた時間で初めて可能となる重要な業務です。

以下の記事では、電子帳簿保存法対応の実務ポイントを詳しく解説していますので参考にしてください。

組織全体でAI活用に関する知見を共有する重要性

生成AIを導入し、一部の業務で成功を収めたとしても、その成功体験や得られたノウハウが特定の部署や担当者の中に留まってしまっては、組織全体としての変革は進みません。マネージャーには、AI活用に関する知見や運用上のベストプラクティスを、部署の垣根を超えて組織全体で共有する仕組みを構築することが求められます。

例えば、AI活用の成功事例を発表する社内研修会を開催したり、AIに関する情報共有のための社内コミュニティを立ち上げたりすることが効果的です。これにより、従業員一人ひとりがAIを自分事として捉え、新たな活用アイデアが生まれやすくなります。組織的な知見の共有こそが、AIを企業の成長の原動力とするための鍵となります。

まとめ

本記事では、生成AIがもたらす業務効率化とイノベーション創出の意義から、マネージャーが主導した具体的な成功事例、そして導入戦略の要となるガバナンスとリスク対応について解説しました。生成AIは、定型業務を自動化する「デジタル労働力」として、組織全体の生産性向上に貢献します。成功の鍵は、AIが担う領域と人間の判断が必要な領域を明確にし、役割分担を適切に行うことです。マックスサポート社による残業削減、神戸製鋼所による伝票入力時間削減など、事務・品質管理分野での成功事例は、経理業務の自動化を検討するうえでも大きなヒントとなります。

中小企業でも、予算や人材の制約を考慮し、まずは業務課題の具体化と事前のデータ整備を行い、「スモールスタート」で試験運用を実施することが、大規模投資のリスクを抑え、現場への柔軟な定着につながります。技術が急速に進化する現代においては、マネージャーに求められるのは、コスト・リスク・成果のバランスを適切に保つ戦略を立案し、AI活用によって浮いたリソースを法改正対応や経営層へのレポーティングといった高付加価値業務に振り分け、組織を真に変革させる力です。